Besteuerung grenzüberschreitender Arbeitnehmer

Nicht selten stehen Personalabteilungen vor Herausforderungen, wenn es um den Einsatz von Mitarbeitenden im Ausland geht. Denn dabei sind komplexe steuerliche Aspekte zu berücksichtigen, welche potenzielle Risiken für ein Unternehmen bergen. Der Kurs, bestehend aus zwei aufeinander abgestimmten Modulen, ist essenziell, wenn Sie sich die wesentlichen Grundlagen der Besteuerung bei grenzüberschreitender Tätigkeit aneignen wollen. Zusätzlich wird am zweiten Schulungstag anhand von Fallbeispielen auf das Phänomen "New Work" eingegangen. Worauf warten Sie noch? Werden Sie jetzt zum Experten!

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Termine & Veranstaltungsorte

Deutsch

Einsteiger

1 Tag

€ 650

* Rabatt für SD Worx-Kunden (wird in den nächsten Schritten berechnet)

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Ziel

Ziel dieses Seminars:

Sie kennen die unterschiedlichen Steuerpflichten inkl. Doppelbesteuerungsabkommen
Sie sind vertraut mit den Besonderheiten der Nicht-DBA-Länder
Sie kennen die lohnsteuerrechtlichen Aspekte
Sie können die rechtlichen Anforderungen entsprechend in Ihrem Unternehmen umsetzen

Zielgruppe

Mitarbeitende der Entgeltabrechnung
Leitende Angestellte der Entgeltabrechnung
Mitarbeitende im Personalwesen, die ihr Wissen in der Entgeltabrechnung vertiefen wollen

Details

Online-Seminar mit Vortrag, Besprechung von Fallbeispielen, Beantwortung von Fragen der TeilnehmerInnen.

Diese Schulung findet als Online-Seminar statt. Wir verwenden Microsoft Teams.

Inhalte

Einkommensteuer bei grenzüberschreitender Tätigkeit von Arbeitnehmern

Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht der Arbeitnehmer
Die deutschen Doppelbesteuerungsabkommen - Grundsätze
Grundschema und konkrete Regelungen
- Definition des Ansässigkeits- und Tätigkeitsstaats (Art. 4 OECD-MA)
- Konkrete Regelungen bei Einsätzen von Arbeitnehmern im Ausland - die sog. "183-Tage-Regel" (Art. 15 OECD-MA)
  - 183-Tage-Aufenthalt
  - wirtschaftlicher Arbeitgeber
  - Betriebsstättenfälle
- Sonderbestimmungen für spezielle Personengruppen (Aufsichtsräte, Vorstände, Geschäftsführer)
Vermeidung der Doppelbesteuerung im Doppelbesteuerungsabkommen (Art. 23 OECD-MA)
nationale Rückfallklauseln (§ 50d EStG)

Lohnsteuer bei grenzüberschreitender Tätigkeit von Arbeitnehmern und "New Work"

Besonderheiten bei Nicht-DBA-Ländern
Auslandstätigkeitserlass
Lohnsteuerrechtliche Aspekte und Rechtsfolgen für den Arbeitgeber
- Lohnsteuereinbehaltungsverpflichtungen und deren Herausforderungen
- Lohnsteuerrechtliche Anträge und deren Rechtsfolgen
Ermittlung des steuerfreien und steuerpflichtigen Arbeitslohns im Rahmen der deutschen Gehaltsabrechnung
- Konkrete Berechnung (unter Berücksichtigung der Vorgaben der Finanzverwaltung - z.B. Monats/Tagestabelle)
- Beispiele für die Aufteilung bestimmter Lohnbestandteile
New Work - Vertiefung anhand von Fallbeispielen, u.a.
- grenzüberschreitendes Home-Office
- work from anywhere
- Workation

Falls Sie auch interessiert, was es in der Sozialversicherung zu beachten gibt, finden Sie den Kurs unter dem folgenden Link: Sozialversicherung bei grenzüberschreitender Arbeitnehmertätigkeit | SD Worx Academy

Praktische Informationen

Termine und Orte

Mai 2025

Montag, 26. Mai 2025 09:00 bis 12:30
Online
Mittwoch, 28. Mai 2025 09:00 bis 12:30
Online

September 2025

Dienstag, 23. September 2025 09:00 bis 12:30
Online
Donnerstag, 25. September 2025 09:00 bis 12:30
Online

November 2025

Dienstag, 11. November 2025 09:00 bis 12:30
Online
Donnerstag, 13. November 2025 09:00 bis 12:30
Online

Preis

€ 650 zzgl. MwSt.

*Rabatt von € 60 für SD Worx-Kunden wird bei der Buchung berechnet

Infos

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Referent / Referentin

Frank Dissen

Frank Dissen berät nationale und internationale Unternehmen aller Geschäfts- und Industriebereiche sowie deren Mitarbeiter. Seine Tätigkeit beinhaltet die sehr komplexe Beratung in Bezug auf internationales Steuerrecht und damit zusammenhängende Fragen des grenzüberschreitenden Sozialversicherungs- sowie des Arbeits- und Immigrationsrechts. Seit 2018 wurde Frank Dissen jährlich als einer der 10 besten Berater im Bereich personenbezogene Steuern vom JUVE Handbuch Steuern empfohlen.